Reforma Tributária do consumo · LC 214/2025

Domínio absoluto da Reforma Tributária.

O Intelecto TAX lê os XML, a EFD ICMS/IPI e a EFD-Contribuições da empresa e mostra, nota a nota, a base, o débito, o crédito e o saldo de CBS, IBS e Imposto Seletivo — de 2026 a 2033. Cada número fecha com a escrituração e é conferido por três motores independentes.

Quero apurar a minha empresa Converse com o Consultor ↓
Inteligência que dominaPrecisão que provaSegurança que decide
Demonstrativo da apuração — CBS, IBS e ISexemplo ilustrativo
Débito CBS + IBS—
Crédito CBS + IBS—
A recolher—
Saídas tributadas—
(−) ICMS que ainda existe no ano — fora da base (art. 12, § 2º)—
(−) reduções de alíquota (ex.: 60% do Anexo)—
Base de cálculo efetiva—
× alíquota de referência CBS + IBS—
IBS/CBS a recolher débito − crédito—
✓ confere com o motor · base × alíquota = débito · soma dos meses = período

Empresa ilustrativa (R$ 1,2 mi de vendas e R$ 700 mil de compras no mês). De 2027 em diante, alíquotas de referência estimadas (LC 214/2025, art. 349). Na ferramenta, os números são os da sua escrituração.

5.274XML de uma empresa real do agronegócio importados e conferidos na homologação
15arquivos EFD ICMS/IPI e EFD-Contribuições, com retificadoras, conferidos ao centavo
170conferências automáticas contra os arquivos brutos — 170 aprovadas
8anos de transição calculados: de 2026 ao modelo pleno de 2033
Como funciona

Dos arquivos que a empresa já tem ao número que o cliente precisa.

Sem planilha, sem digitação, sem percentual médio. O que entra é a escrituração oficial; o que sai é a apuração da Reforma, operação por operação.

Importe um ZIP

Envie de uma vez as notas e as escriturações do período — até 12 competências. Retificadoras prevalecem sobre as originais; canceladas e eventos são tratados à parte.

NF-eNFC-eCT-eNFS-eNF3eNFComBP-eEFD ICMS/IPIEFD-Contribuições

O motor classifica cada item

NCM, CFOP e natureza da operação viram CST e cClassTrib. Reduções dos Anexos, suspensões, imunidade na exportação, devoluções, transferências e regimes específicos entram automaticamente.

NCM → CSTcClassTribAnexos da LC 214

Decida com o número certo

Dashboard com o demonstrativo da apuração, comparação Hoje × Reforma, matriz e filiais, nota a nota, e um Consultor Tributário que explica cada valor com a lei.

2026 → 2033ExcelRelatórios
XML + EFD→classificação item a item→base × alíquota→débito − crédito→três motores conferem→decisão
A ferramenta por dentro

Cada rotina responde a uma pergunta que o seu cliente vai fazer.

Telas reais do Intelecto TAX, com dados ilustrativos. Clique para navegar.

Resultado do período, com base, débito, crédito e saldo.

O resumo executivo que o controller pede: a demonstração completa da apuração por tributo, o ICMS e o PIS/COFINS que ainda existem em cada ano e o mês a mês com o saldo credor transportado.

Demonstrativo da apuração — 2027 ✓ confere com o motorestimativa art. 349
CBSIBSTotal
Base de cálculo efetiva4.180.000,004.180.000,004.180.000,00
Débito das saídas351.120,004.180,00355.300,00
Crédito sobre compras e serviçosfretes (CT-e) e energia inclusos207.900,002.475,00210.375,00
(−) estorno por devolução de compraart. 12, § 7º, e art. 17−3.360,00−40,00−3.400,00
IBS/CBS a recolher146.580,001.745,00148.325,00

Valores ilustrativos de um trimestre. Na ferramenta: Hoje × Reforma, CBS e IBS por item, produtos que mais pesam, qualidade dos dados e o Consultor da tela.

Consultor Tributário

Converse com um especialista em tributos que conhece os números da sua empresa.

Pergunte do jeito que perguntaria a um colega sênior. O Consultor lê o que o motor apurou, busca o artigo na biblioteca normativa, faz a conta com você e diz o que falta conferir — em IBS, CBS, Imposto Seletivo, ICMS, IPI, ISS, PIS/COFINS, Simples, SPED, créditos, exportação e agro — sempre com a lei na mão, sem inventar norma.

1conversa contínua: ele lembra do contexto e propõe o próximo passo
3selos em cada resposta: MOTOR, LEI e INFERÊNCIA — você sabe de onde vem cada afirmação
0nomes, CNPJ ou CPF enviados — os fatos vão anonimizados
Como ele responde

Clara, fundamentada na lei, com exemplo e conta aberta — e conversando com você.

Uma pergunta real, do jeito que o contador faz. Repare nas seis partes de toda resposta do Consultor.

Você

comprei uma máquina pra fábrica em 2033, tenho crédito de IBS/CBS? e se o fornecedor for do Simples?

Consultor Tributário do Intelecto TAX

Sim, tem crédito. Na Reforma, o crédito do IBS e da CBS é amplo e alcança as aquisições para o ativo imobilizado — a máquina entra, desde que a compra tenha sido tributada e esteja documentada.

1 · Resposta direta

LEI Regra geral do crédito: LC 214/2025, art. 47 — crédito sobre as aquisições de bens e serviços, inclusive de uso e consumo do estabelecimento e de ativo imobilizado. Vedações: art. 57 — bens de uso ou consumo pessoal, entre outros. Fornecedor optante do Simples que não optou pelo regime regular: crédito limitado ao valor recolhido no DAS — art. 47, § 9º; com a opção do fornecedor pelo regime regular (art. 41), o crédito é o destacado na nota.

2 · Fundamento legal, com o dispositivo

EXEMPLO Máquina de R$ 200.000,00, fornecedor do regime regular, 2033, alíquota de referência ilustrativa de 27%:

PassoValor
IBS/CBS destacado na nota (200.000 × 27%)R$ 54.000,00
Crédito para a sua empresaR$ 54.000,00
Custo líquido da máquinaR$ 200.000,00

Fornecedor do Simples sem a opção: o crédito cai para a parcela de IBS/CBS que ele recolheu no DAS — o Intelecto TAX mostra esse valor como crédito condicionado até você confirmar o regime dele.

3 · Exemplo com memória de cálculo

CONFERIR Antes de usar: CRT do fornecedor no XML, grupo IBSCBS destacado e destinação do bem (uso na atividade, não pessoal). A alíquota de referência do art. 349 ainda não foi fixada — o valor é cenário.

4 · O que confirmar e o que ainda não está definido

FONTES LC 214/2025, arts. 41, 47, 57 e 349 — texto do Planalto conferido pela biblioteca normativa; links oficiais na resposta.

5 · Fontes oficiais consultadas

➡ Quer que eu compare o custo líquido dessa máquina entre um fornecedor do Simples e um do regime regular, com os preços que você tem?

6 · Próximo passo — a conversa continua
Você

quero. o do simples pede 185 mil

CONTA Regime regular: R$ 200.000 − R$ 54.000 de crédito = R$ 146.000 líquidos. Simples (sem opção): R$ 185.000 − crédito limitado ao DAS do fornecedor (ilustrativo, R$ 7.400) = R$ 177.600. Pelo custo líquido, o fornecedor do regime regular sai R$ 31.600 mais barato, apesar do preço maior na nota. Mude a conclusão se o fornecedor do Simples optar pelo regime regular ou se o preço dele cair abaixo de ~R$ 152.100 (146.000 ÷ 0,96).

  • Fiel à lei. Só afirma CST, alíquota, redução ou benefício com fonte conferida — biblioteca normativa, dados do motor ou pesquisa em sites oficiais (Planalto, Receita, CONFAZ, SEFAZ). O que não confirma, ele diz que não confirmou.
  • Explica e exemplifica. Conta aberta, passo a passo, com a origem de cada número: apurado pela ferramenta, informado por você ou alíquota de referência estimada.
  • Conversa. Lembra do que foi dito, aceita pergunta informal e propõe o próximo passo. Em cada rotina, analisa o que a tela apurou: Dashboard, Híbrido, Regime, Produtor rural, Validador, NCM e Trilha.
  • Só o tema dele. Contabilidade, fiscal e tributário: IBS, CBS, Imposto Seletivo, ICMS, IPI, ISS, PIS/COFINS, Simples, SPED (EFD ICMS/IPI e EFD-Contribuições), documentos fiscais e Reforma Tributária. Fora disso, recusa com cortesia.
Pergunte sobre

Ou digite a sua pergunta no campo da conversa — por exemplo, “frete dá crédito?” ou “exporto soja, pago IBS?”.

Consultor Tributário do Intelecto TAX● online · lendo o Dashboard da empresa

Demonstração com uma empresa ilustrativa e respostas preparadas sobre os temas acima. Na ferramenta, o Consultor responde a qualquer pergunta fiscal e tributária com os números apurados da sua empresa e os artigos da biblioteca normativa, com a data da última verificação. Valores de 2027 em diante usam alíquotas de referência estimadas (LC 214/2025, art. 349).

Agente de decisão

Ele não só responde. Ele conduz a decisão — do dado ao parecer.

Diante de uma escolha tributária, o Consultor trabalha como um agente: entende a decisão, reúne os números que o motor apurou, monta os cenários, compara pelos critérios que importam e entrega um parecer com recomendação, grau de segurança, o que pode mudar a conclusão e os próximos passos. A decisão final continua sendo do contador — agora com tudo na mesa.

    Classificador de NCM

    Digite o NCM. Veja o CST, o cClassTrib e quanto de IBS e CBS a operação gera.

    A mesma classificação que o motor aplica a cada item das notas: NCM + natureza da operação → CST e classificação tributária da Reforma, com redução, alíquota do ano e o fundamento. Experimente.

    Base de cálculo simplificada: valor do item sem ICMS, ISS e PIS/COFINS destacados. Alíquotas de referência estimadas (art. 349).

    Trilha do conhecimento

    Aprenda a Reforma no seu ritmo — com o Consultor ao lado, explicando.

    Vinte e dois níveis, do empresário ao tributarista: o que a lei diz, como fica na prática, os erros mais comuns, o que fazer agora e um teste em cada nível. Travou em algum ponto? O Consultor vira tutor: explica de outro jeito, dá exemplo do seu setor e mostra onde aquilo aparece na sua empresa.

    Seu progresso0 de 25 níveis
      Agenda tributária e Sala de Atualizações

      Prazos calculados por regra. Novidades vigiadas todos os dias.

      A agenda não copia datas: guarda a regra de cada prazo e a base legal, calcula qualquer mês com feriados e dia útil, e é conferida com a Agenda Tributária publicada pela Receita Federal. A Sala de Atualizações lê as fontes oficiais todos os dias e mostra o que mudou — e o que isso afeta na sua empresa.

      Outubro de 2026Regime: todos · UF: GO · com folha e ICMS
      ✔ conferida com a Agenda Tributária da RFB de 10/2026
      15 quiEFD-ContribuiçõesEFD-ReinfEFD ICMS/IPI (GO)
      20 terDAS · PGDAS-DINSS · FGTS DigitalIRRF · Dirbi
      23 sex▼ PIS/COFINS▼ IPIantecipados: dia 25 cai no domingo
      30 sexDCTFWeb (último dia útil)IRPJ/CSLL estimativa e trimestralDME
      • federal — homologado pela equipe, com o dispositivo legal
      • estadual homologado na norma da UF (12 UFs: SP, MG, ES, PR, SC, RS, GO, MS, DF, PE, AC, MT) · estadual de referência — exibido com "⚠ confirmar na SEFAZ" até a homologação
      • 12/10 feriado nacional; ▼ antecipado / ▲ postergado conforme a regra de cada tributo
      regra DAS: dia 20 do mês seguinte; sem expediente bancário, posterga — LC 123/2006, art. 21, III · regra PIS/COFINS: dia 25; não útil, antecipa — Lei 11.933/2009, art. 1º · regra DCTFWeb: último dia útil do mês seguinte — IN RFB 2237/2024 (red. IN 2248/2025) · regra EFD ICMS/IPI GO: dia 15 — RCTE-GO, art. 356-N

      Filtro por regime (Simples, Presumido, Real ou todos), UF e atividade; exportação para o calendário do celular (.ics); impressão para o cliente; e o Consultor Tributário dentro da tela, explicando cada vencimento e por que a data se deslocou.

      Sala de Atualizaçõesfontes oficiais lidas todos os dias pelo agente
      🔔 novidades com link oficial
      Planalto — LC 214/2025LC 227/2026EC 132/2023LC 123/2006Receita Federal — atos e notíciasComitê Gestor do IBSPortal da NF-e — Notas TécnicasSPEDCONFAZ — convênios e ajustesCâmara e Senado — dados abertos
      publicação oficialtemadata
      O que cada novidade traz
      • Título e link oficial — você lê na fonte, não em resumo de terceiros.
      • O que mudou — em norma consolidada, o artigo novo, alterado ou suprimido, comparado com a cópia anterior.
      • Resumo do Consultor — gerado só a partir do texto oficial baixado; se o texto não permite, "resumo indisponível".
      • O que afeta na ferramenta — respostas homologadas e prazos da agenda que citam o dispositivo entram em revisão.
      • Em tramitação — projeto da Câmara ou do Senado aparece como notícia, nunca como regra.
      Agente diárioColeta as fontes · replica a Agenda da RFB e concilia as datas · coloca em revisão o que divergir · mostra na tela quando rodou pela última vez. Nunca altera uma regra sozinho: a equipe decide.
      Precisão que prova

      Três motores. Uma resposta. Nenhum número sem origem.

      Cada apuração é recalculada por caminhos independentes. Se não baterem, a ferramenta avisa antes de você apresentar ao cliente.

      MOTOR 1

      Apuração item a item

      Cada item da nota recebe CST, cClassTrib, redução e alíquota do ano; base × alíquota = débito ou crédito.

      MOTOR 2

      Validação independente

      Classificação própria por NCM e CFOP, sem reaproveitar o resultado do primeiro motor.

      MOTOR 3

      Conferência por totais

      CFOP × CST sobre os totais da escrituração. O Guardião Tributário compara os três.

      art. 12, § 2º
      ICMS e ISS fora da baseRetirados item a item, na proporção em que ainda existem em cada ano da transição.
      art. 12, § 7º · art. 17
      Devoluções pela natureza do CFOPDevolução de venda reduz o débito; devolução de compra estorna o crédito.
      art. 6º, II
      Transferências entre estabelecimentosFora da receita e sem IBS/CBS, casadas pela chave entre a saída e a entrada.
      art. 47, § 9º
      Fornecedor do SimplesCrédito condicionado identificado pelo CRT do XML e mostrado à parte, sem inflar o crédito.
      art. 8º · art. 82
      Exportação e fim específicoImunidade na exportação e suspensão na remessa com fim específico de exportação.
      Anexo XVII
      Imposto Seletivo no lugar certoSó no primeiro fornecimento pelo fabricante, na extração ou na importação — revenda fica fora.
      A transição inteira, não um ano

      2026 a 2033: cada ano com as suas regras.

      A ferramenta calcula a carga de cada ano com os tributos que entram e os que saem — e marca como estimativa o que ainda depende das alíquotas de referência.

      2026Ano de teste: CBS 0,9% e IBS 0,1% destacados na nota.
      2027CBS plena. PIS e COFINS extintos. Imposto Seletivo começa.
      2028Mesma estrutura de 2027, com IBS a 0,1%.
      2029ICMS e ISS a 90%. IBS começa a subir.
      2030ICMS e ISS a 80%.
      2031ICMS e ISS a 70%.
      2032ICMS e ISS a 60%.
      2033Modelo pleno: fim do ICMS e do ISS.
      CBS + IBStributos atuais remanescentesBarras de proporção, sem escala monetária.
      Para quem

      Feito para quem precisa responder — não apenas para quem precisa saber.

      Escritórios contábeis

      Uma apuração por cliente, a partir dos arquivos que o escritório já entrega todo mês, com relatório para apresentar.

      Controladoria de grandes empresas

      Matriz e filiais, demonstrativo por tributo e trilha de cada número até a nota.

      Agronegócio e produtor rural

      Produtor PF e PJ, cooperativas e cerealistas, com as regras próprias do campo.

      Comércio atacadista e varejista

      Preço, margem e crédito repassado ao cliente em cada ano da transição.

      Indústria

      IPI na transição, Imposto Seletivo no primeiro fornecimento e insumos com crédito amplo.

      Serviços e postos de combustível

      NFS-e, CT-e e combustíveis monofásicos tratados com as regras de cada documento.

      Segurança que decide

      Os dados do seu cliente continuam sendo do seu cliente.

      Cálculo no seu navegador

      Os arquivos são lidos e apurados localmente, na sua sessão. O motor não precisa enviar as notas para lugar nenhum para calcular.

      Consultor sem identificação

      Quando você pergunta, o Consultor recebe os fatos apurados sem nome, CNPJ ou CPF da empresa e dos fornecedores.

      Estimativa rotulada

      Alíquotas de referência ainda não fixadas, créditos condicionados e pendências aparecem como tais — nunca como valor definitivo.

      Perguntas

      O que os contadores perguntam antes de contratar.

      Quais arquivos preciso ter?

      Os mesmos que a empresa já entrega: EFD ICMS/IPI e EFD-Contribuições da competência e, para mais precisão, os XML das notas (NF-e, NFC-e, CT-e, NFS-e e outros). Tudo pode ir num único ZIP, com até 12 competências.

      Os valores de 2027 em diante são definitivos?

      Não. As alíquotas de referência de CBS e IBS ainda não foram fixadas (LC 214/2025, art. 349). A ferramenta usa a estimativa mais recente, marca esses valores como estimativa e recalcula quando as alíquotas oficiais forem publicadas.

      O ICMS e o ISS saem mesmo da base de CBS e IBS?

      Sim. A lei determina que o ICMS, o ISS e o PIS/COFINS não integram a base (art. 12, § 2º). O motor retira de cada item o valor destacado, na proporção em que esses tributos ainda existem no ano, e mostra a exclusão numa linha própria do demonstrativo.

      Como sei que o cálculo está certo?

      Três motores independentes recalculam a apuração e o Guardião Tributário compara os resultados. O demonstrativo mostra base × alíquota = débito e soma dos meses = período, e cada número leva até a nota que o gerou.

      Funciona para empresa do Simples Nacional?

      Sim. A rotina "Híbrido ou não?" compara o Simples puro com a opção pelo regime regular de IBS/CBS (art. 41), e a Escolha do regime simula Simples, Presumido e Real a partir de premissas, mesmo sem arquivos.

      O Consultor substitui o contador?

      Não. Ele explica a regra, lê os números que o motor apurou e aponta o que falta. Opção de regime, retificação e decisões de planejamento continuam sendo do contador responsável.

      A Reforma vai cobrar “exatamente”. Chegue com o número.

      Importe a primeira competência e veja, em minutos, quanto a empresa paga hoje, quanto vai pagar em cada ano e por quê.

      Contratar o Intelecto TAXJá sou cliente — entrar